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Proceso de Autoevaluación de la Suficiencia del Capital para Bancos

El pasado 21 de noviembre tuvo lugar en el Auditorio FERRERE el evento: ?Proceso de Autoevaluación de la Suficiencia del Capital para Bancos (ICAAP)? organizado por el Departamento de Consultoría en Gestión de Riesgos de CPA Ferrere.

La actividad se inició con la presentación por parte del Socio de Consultoría Bruno Gili, quien dio la bienvenida a los participantes y expuso algunos aspectos vinculados a la aplicación de las recomendaciones del Comité de Basilea en los países de América Latina, en función de su participación en los foros de la Asamblea Anual de Felaban 2014.

Posteriormente, Jennifer Manguian, Gerente Senior de CPA Ferrere responsable del Área de Consultoría en Gestión de Riesgos, realizó una presentación introductoria de aspectos generales del proceso de ICAAP en el marco de la Guía recientemente emitida por el BCU, contextualizando los requerimientos del Regulador dentro del proceso de convergencia a Basilea ya iniciado hace varios años en Uruguay. Particularmente, comentó las diversas iniciativas y regulaciones implementadas en el contexto internacional y local que atienden tanto a los aspectos cualitativos como cuantitativos en el marco del proceso de convergencia antes mencionado.

Asimismo, se refirió a algunos desafíos relevantes vinculados con la implementación del proceso de Autoevaluación de la Suficiencia del Capital tales como:

  • La importancia de la integración de los procesos de planificación estratégica, presupuestación y adecuación de capital, a los efectos de sistematizar esfuerzos, no solo en la elaboración de planes, medición de riesgos y definición del apetito al riesgo sino también para efectuar el adecuado monitoreo y control del presupuesto y de la exposición al riesgo.
  • La adecuación de las variables usadas en las Pruebas de Tensión a las particularidades de cada entidad, así como la complejidad y el alcance de este tipo de ejercicio, tal que permita trabajar de forma flexible e integral.
  • La introducción de nuevos riesgos a ser evaluados, adicionales a los del Pilar I de Basilea.
  • La posibilidad y ventajas del uso de modelos internos en forma alineada a otras prácticas del contexto internacional.
  • La posibilidad de agregación de necesidades de capital mediante el uso de metodologías diferentes a la agregación simple planteada en la Guía del BCU, permitiendo tomar ventaja de los efectos de la diversificación.

A partir de esta introducción, se realizó un panel con David Mermelstein (Licenciado en Economía (UBA), Magíster en Economía (UBA), Magíster en Finanzas (UCEMA) y Doctorando en Finanzas (UCEMA)), quien es Gerente de Control de Riesgos de una entidad bancaria argentina a cargo de los procesos de ICAAP, pruebas de estrés y gestión integral de riesgos.

El especialista compartió los principales lineamientos de la normativa argentina en relación al ICAAP, así como el proceso de implementación de estos estándares por las entidades financieras en los últimos años. En cuanto a su experiencia remarcó la importancia del involucramiento y compromiso del Gobierno Corporativo de cada entidad, así como de la adecuada evidencia de las diferentes decisiones tomadas en el marco del ICAAP por los Comités correspondientes.

Resaltó que, a su criterio, el éxito del diseño, implementación y vigencia de este tipo de proyectos viene de la mano de integrar al área de Tecnología de la Información desde un principio, debido a la relevancia del papel de las herramientas tecnológicas y compartió su experiencia y ventajas del uso de modelos internos y técnicas de agregación correlacionadas en la planificación del capital.

Finalmente, concluyó que las principales recomendaciones van de la mano de generar una adecuada cultura de gestión de riesgos, con el apoyo de herramientas flexibles e integradoras.